Как считаются налоги

Что это

SmartStats считает налог отдельно по каждому юридическому лицу — по его налоговому режиму и ставке. Расчёт показывается в карточке «Налоги» на странице «Расходы и кредиты», и эта же сумма вычитается из чистой прибыли на дашборде.

Поддерживаются режимы: «УСН доходы 6%», «УСН доходы-расходы 15%», «АУСН доходы 8%», «ОСН (с НДС 22%)» и «НПД (самозанятость)». Если юрлицо платит НДС, он считается отдельной строкой и прибавляется к итогу.

Как пользоваться

1. 1Откройте «Настройки».
2. 2Перейдите на вкладку «Юр. лица».
3. 3Нажмите «Добавить юр. лицо».
4. 4Выберите форму — «ИП», «ООО» или «Самозанятый» — и налоговый режим.
5. 5Укажите режим НДС (по умолчанию «Не плательщик НДС»). Если ваш регион даёт пониженную ставку, впишите её в поле «Региональная ставка, %» — выше максимума режима система поставить не даст.
6. 6Привяжите к юрлицу магазины.
7. 7Откройте страницу «Расходы и кредиты» — в карточке «Налоги» появится расчёт по каждому юрлицу за выбранный период.

Если магазин не привязан ни к одному юрлицу, вместо цифр в карточке будет «Налог не считается» и ссылка «Привяжите юр. лицо».

Как считается налог по режимам

• «УСН доходы 6%» и «АУСН доходы 8%» — ставка от продаж: сумма выкупов минус возвраты по ценам, которые фактически заплатили покупатели, то есть после всех скидок площадки, включая СПП (скидку постоянного покупателя). Комиссия, логистика и другие удержания площадки эту базу не уменьшают.
• «НПД (самозанятость)» — 4% от продаж.
• «УСН доходы-расходы 15%» — ставка от разницы «доходы минус расходы». В расходы идут комиссия, логистика, хранение, приёмка, прочие услуги площадки, реклама и эквайринг, а также себестоимость товаров с признаком «Официально ввезён» и постоянные расходы с включённым переключателем «Официальный расход». Из кредитов налог уменьшают только проценты с признаком «Официальный» — тело кредита в расходы не идёт. Штрафы площадки и ручные корректировки налог не уменьшают.
• «ОСН (с НДС 22%)» — для ООО налог на прибыль 25%, для ИП — налог на доходы по прогрессивной шкале от 13 до 22% от прибыли.
• НДС уже включён в цену на маркетплейсе — покупатель платит конечную сумму, внутри которой сидит налог. Поэтому его не начисляют сверху, а выделяют из цены обратным счётом: считают, какая часть суммы приходится на налог (например, при ставке 22% это доля 22/122 от цены). Для режима «Общая 22%» входящий НДС не вычитается — об этом появится замечание в карточке.

Если Ozon доплачивает вам за скидки за свой счёт, такие компенсации не считаются доходом на «УСН доходы 6%», «АУСН доходы 8%» и НПД, но включаются в доходы на «УСН доходы-расходы 15%» и в базу НДС.

Особые правила

• Отрицательного налога не бывает: если на «УСН доходы-расходы 15%» расходы за период превысили доходы, в карточке будет 0.
• При нескольких юрлицах налог считается по каждому отдельно — убыток одного юрлица не уменьшает налог другого.
• Минимальный налог 1% от доходов (только для «УСН доходы-расходы 15%») применяется, лишь когда выбран целый год или период «с начала года». За отдельный месяц или квартал он не показывается: это годовая конструкция, к авансовым платежам она не относится.
• Страховые взносы ИП в расчёте не участвуют — учитывайте их отдельно с бухгалтером.

Что означают цифры в карточке «Налоги»

База

Налоговая база за период: продажи — для режимов «от доходов»; доходы минус принятые расходы — для «УСН доходы-расходы 15%» (не меньше нуля).

Ставка

Действующая ставка юрлица. Пометка «регион» означает, что применена ставка из поля «Региональная ставка, %» в карточке юрлица.

НДС

Сумма НДС отдельной строкой — появляется, если у юрлица выбран режим плательщика НДС.

Итого

Сумма налога и НДС по всем строкам карточки за выбранный период.

Календарь / детали

Раскрывающийся блок. «Календарь авансовых платежей (равномерно по году)» делит годовую сумму на четыре равные части со сроками уплаты до 28 апреля, 28 июля, 28 октября и 28 марта следующего года — разбивка справочная. Здесь же — доход за прошлый год.

Замечания

Предупреждения: приближение к лимитам режима (например, 60 млн ₽ в год на АУСН, 2,4 млн ₽ на НПД), порог по НДС и другие важные оговорки к расчёту.

Частые вопросы